Dans le cadre de sa succession, un abattement forfaitaire de 100 000 € par hériter permet de transmettre en franchise d’impôt. Au-delà, les droits de succession s’appliquent.
Cependant, il est possible d’optimiser la transmission de son patrimoine. De son vivant, en optant pour la donation de son vivant, à hauteur de 100 000 € tous les 15 ans. A son décès, en ayant souscrit au préalable à un contrat d’assurance vie dont les capitaux ne sont pas pris en compte dans l’actif successoral et dont l’abattement par bénéficiaire désigné est de 152 500 € (pour les primes versées avant les 70 ans du souscripteur).
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